近日《商業(yè)銀行大額風險暴露管理辦法》已經(jīng)原中國銀監(jiān)會2017年第14次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自2018年7月1日起施行。

主席：郭樹清

2018年4月24日

商業(yè)銀行大額風險暴露管理辦法

第一章總則

第一條為促進商業(yè)銀行加強大額風險暴露管理，有效防控客戶集中度風險，維護商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條本辦法所稱風險暴露是指商業(yè)銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信用風險暴露,包括銀行賬簿和交易賬簿內(nèi)各類信用風險暴露。

第四條本辦法所稱大額風險暴露是指商業(yè)銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶超過其一級資本凈額2.5%的風險暴露。

第五條商業(yè)銀行并表和未并表的大額風險暴露均應(yīng)符合本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求。

商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計算并表和未并表的大額風險暴露。

并表范圍與《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）一致。并表風險暴露為銀行集團內(nèi)各成員對客戶的風險暴露簡單相加。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)將大額風險暴露管理納入全面風險管理體系,建立完善與業(yè)務(wù)規(guī)模及復雜程度相適應(yīng)的組織架構(gòu)、管理制度、信息系統(tǒng)等，有效識別、計量、監(jiān)測和防控大額風險。

第二章大額風險暴露監(jiān)管要求

第七條商業(yè)銀行對非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%,對非同業(yè)單一客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的15%。

非同業(yè)單一客戶包括主權(quán)實體、中央銀行、公共部門實體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。匿名客戶是指在無法識別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置的虛擬交易對手。

第八條商業(yè)銀行對一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的20%。

非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶包括非同業(yè)集團客戶、經(jīng)濟依存客戶。

第九條商業(yè)銀行對同業(yè)單一客戶或集團客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的25%。

第十條全球系統(tǒng)重要性銀行對另一家全球系統(tǒng)重要性銀行的風險暴露不得超過一級資本凈額的15%。

商業(yè)銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行后，對其他全球系統(tǒng)重要性銀行的風險暴露應(yīng)在12個月內(nèi)達到上述監(jiān)管要求。

第十一條商業(yè)銀行對單一合格中央交易對手清算風險暴露不受本辦法規(guī)定的大額風險暴露監(jiān)管要求約束,非清算風險暴露不得超過一級資本凈額的25%。

第十二條商業(yè)銀行對單一不合格中央交易對手清算風險暴露、非清算風險暴露均不得超過一級資本凈額的25%。

第十三條商業(yè)銀行對下列交易主體的風險暴露不受本辦法規(guī)定的大額風險暴露監(jiān)管要求約束：

（一）我國中央政府和中國人民銀行；

（二）評級AA-（含）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行；

（三）國際清算銀行及國際貨幣基金組織；

（四）其他經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)認定可以豁免的交易主體。

第十四條商業(yè)銀行持有的省、自治區(qū)、直轄市以及計劃單列市人民政府發(fā)行的債券不受本辦法規(guī)定的大額風險暴露監(jiān)管要求約束。

第十五條商業(yè)銀行對政策性銀行的非次級債權(quán)不受本辦法規(guī)定的大額風險暴露監(jiān)管要求約束。

第三章風險暴露計算

第十六條商業(yè)銀行對客戶的風險暴露包括：

（一）因各項貸款、投資債券、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)等表內(nèi)授信形成的一般風險暴露；

（二）因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風險暴露；

（三）因債券、股票及其衍生工具交易形成的交易賬簿風險暴露；

（四）因場外衍生工具、證券融資交易形成的交易對手信用風險暴露；

（五）因擔保、承諾等表外項目形成的潛在風險暴露；

（六）其他風險暴露，指按照實質(zhì)重于形式的原則，除上述風險暴露外,信用風險仍由商業(yè)銀行承擔的風險暴露。

第十七條商業(yè)銀行應(yīng)按照賬面價值扣除減值準備計算一般風險暴露。

第十八條商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計算投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風險暴露。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計算交易賬簿風險暴露。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)按照《資本辦法》的規(guī)定計算場外衍生工具和證券融資交易的交易對手信用風險暴露。

第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按照一般風險暴露的處理方式計算潛在風險暴露。

第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法計算中央交易對手清算風險暴露：

（一）衍生工具交易和證券融資交易按照《中央交易對手風險暴露資本計量規(guī)則》有關(guān)規(guī)定計算風險暴露；

（二）非單獨管理的初始保證金、預(yù)付的違約基金以及股權(quán)按照名義金額計算風險暴露；

（三）單獨管理的初始保證金以及未付的違約基金不計算風險暴露。

商業(yè)銀行對中央交易對手非清算風險暴露為對中央交易對手全部風險暴露減去清算風險暴露。

第二十三條商業(yè)銀行計算客戶風險暴露時，應(yīng)考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風險緩釋作用，從客戶風險暴露中扣減被緩釋部分。質(zhì)物或保證的擔保期限短于被擔保債權(quán)期限的，不具備風險緩釋作用。

對于質(zhì)物，扣減金額為其市場價值，扣減部分計入對質(zhì)物最終償付方的風險暴露。對于以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金以及黃金等質(zhì)物，扣減后不計入對質(zhì)物最終償付方的風險暴露。

對于保證，扣減金額為保證金額，扣減部分計入對保證人的風險暴露。

第二十四條商業(yè)銀行計算客戶風險暴露時，可以剔除已從監(jiān)管資本中扣除的風險暴露、商業(yè)銀行之間的日間風險暴露以及結(jié)算性同業(yè)存款。

第二十五條符合下列條件的商業(yè)銀行可以采用簡化方法計算風險暴露：

（一）資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計小于一級資本凈額5%的，商業(yè)銀行可以將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品視為一個匿名客戶，將投資余額合計視為對匿名客戶的風險暴露；

（二）交易賬簿總頭寸小于70億元人民幣且小于總資產(chǎn)10%的，可以不計算交易賬簿風險暴露；

（三）場外衍生工具賬面價值合計小于總資產(chǎn)0.5%且名義本金合計小于總資產(chǎn)10%的，可以不計算交易對手信用風險暴露。

第四章大額風險暴露管理

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全大額風險暴露管理組織架構(gòu)，明確董事會、高級管理層、相關(guān)部門管理職責，構(gòu)建相互銜接、有效制衡的運行機制。

第二十七條董事會應(yīng)承擔大額風險暴露管理最終責任，并履行以下職責：

（一）審批大額風險暴露管理制度；

（二）審閱相關(guān)報告，掌握大額風險暴露變動及管理情況；

（三）審批大額風險暴露信息披露內(nèi)容。

第二十八條高級管理層應(yīng)承擔大額風險暴露管理實施責任。具體職責包括：

（一）審核大額風險暴露管理制度，提交董事會審批；

（二）推動相關(guān)部門落實大額風險暴露管理制度；

（三）持續(xù)加強大額風險暴露管理，定期將大額風險暴露變動及管理情況報告董事會；

（四）審核大額風險暴露信息披露內(nèi)容，提交董事會審批。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)明確大額風險暴露管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項工作。具體職責包括：

（一）組織相關(guān)部門落實大額風險暴露具體管理職責；

（二）制定、修訂大額風險暴露管理制度，提交高級管理層審核；

（三）推動大額風險暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)；

（四）持續(xù)監(jiān)測大額風險暴露變動及管理情況，定期向高級管理層報告；

（五）確保大額風險暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額，對于突破限額的情況及時報告高級管理層；

（六）擬定大額風險暴露信息披露內(nèi)容，提交高級管理層審核。

第三十條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定大額風險暴露管理制度，定期對制度開展評估，必要時應(yīng)及時修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包括：

（一）管理架構(gòu)與職責分工；

（二）管理政策與工作流程；

（三）客戶范圍及關(guān)聯(lián)客戶認定標準；

（四）風險暴露計算方法；

（五）內(nèi)部限額與監(jiān)督審計；

（六）統(tǒng)計報告及信息披露要求。

商業(yè)銀行制定、修訂大額風險暴露管理制度，應(yīng)及時報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身風險偏好、風險狀況、管理水平和資本實力，按照大額風險暴露監(jiān)管要求設(shè)定內(nèi)部限額，并對其進行持續(xù)監(jiān)測、預(yù)警和控制。

第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)加強信息系統(tǒng)建設(shè)，持續(xù)收集數(shù)據(jù)信息，有效支持大額風險暴露管理。相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)至少實現(xiàn)以下功能：

（一）支持關(guān)聯(lián)客戶識別；

（二）準確計量風險暴露；

（三）持續(xù)監(jiān)測大額風險暴露變動情況；

（四）大額風險暴露接近內(nèi)部限額時，進行預(yù)警提示。

第五章監(jiān)督管理

第三十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照本辦法規(guī)定對商業(yè)銀行大額風險暴露管理進行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第三十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)定期評估商業(yè)銀行大額風險暴露管理狀況及效果，包括制度執(zhí)行、系統(tǒng)建設(shè)、限額遵守、風險管控等，將評估意見反饋商業(yè)銀行董事會和高級管理層，并將評估結(jié)果作為監(jiān)管評級的重要參考。

第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)于年初30個工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告上一年度大額風險暴露管理情況。

第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告并表和未并表的風險暴露情況，具體包括：

（一）所有大額風險暴露；

（二）不考慮風險緩釋作用的所有大額風險暴露；

（三）前二十大客戶風險暴露，已按第（一）款要求報送的不再重復報送。

并表情況每半年報送一次，未并表情況每季度報送一次。

第三十七條商業(yè)銀行突破大額風險暴露監(jiān)管要求的，應(yīng)立即報告銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。

第三十八條商業(yè)銀行違反大額風險暴露監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可采取以下監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行分析大額風險暴露上升的原因，并預(yù)測其變動趨勢；

（二）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談；

（三）印發(fā)監(jiān)管意見書，內(nèi)容包括商業(yè)銀行大額風險暴露管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等；

（四）要求商業(yè)銀行制定切實可行的大額風險暴露限期達標計劃，并報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案；

（五）根據(jù)違規(guī)情況提高其監(jiān)管資本要求；

（六）責令商業(yè)銀行采取有效措施降低大額風險暴露。

第三十九條??商業(yè)銀行違反大額風險暴露監(jiān)管要求的，除本辦法第三十八條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)還可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實施行政處罰。

商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定管理大額風險暴露、報告大額風險暴露情況的，以及未按規(guī)定進行信息披露、提供虛假報告或隱瞞重要事實的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實施行政處罰。

第四十條在市場流動性較為緊張的情況下，商業(yè)銀行之間大額風險暴露突破監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可根據(jù)實際情況采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第六章附則

第四十一條本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責解釋。

第四十二條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社參照執(zhí)行本辦法。省聯(lián)社對同業(yè)客戶的風險暴露監(jiān)管要求由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)另行規(guī)定。

第四十三條非同業(yè)集團客戶成員包括金融機構(gòu)的，商業(yè)銀行對該集團客戶的風險暴露限額適用本辦法第九條規(guī)定。

第四十四條本辦法自2018年7月1日起施行。

商業(yè)銀行應(yīng)于2018年12月31日前達到本辦法規(guī)定的大額風險暴露監(jiān)管要求。

第四十五條商業(yè)銀行對匿名客戶的風險暴露應(yīng)于2019年12月31日前達到本辦法規(guī)定的大額風險暴露監(jiān)管要求。

第四十六條對于2018年底同業(yè)客戶風險暴露未達到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，設(shè)置三年過渡期，相關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)于2021年底前達標。過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定和實施達標規(guī)劃，報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，逐步降低同業(yè)客戶風險暴露，達到本辦法規(guī)定的分階段同業(yè)客戶風險暴露監(jiān)管要求，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。過渡期內(nèi)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可根據(jù)達標規(guī)劃實施情況采取相應(yīng)監(jiān)管措施。